Какие операции с криптой будут обязательно контролируемыми и другое: о чем текст будущего закона

Готова итоговая версия поправок в законы о валютном регулировании, о банках, о противодействии отмыванию и множество других в связи с новым регулированием обращения в РФ цифровой валюты.

В Госдуме подготовлен ко второму чтению – то есть, приобрел окончательный вид – законопроект 1194929-8, которым вносятся изменения во множество действующих законов в связи с будущим принятием нового рамочного закона о цифровой валюте и цифровых правах (о его итоговой версии читайте здесь).

О чем узнает Росфинмониторинг

Будут подлежать обязательному контролю по антиотмывочному закону сделки с цифровой валютой, цифровыми правами, если вторая сторона сделки связана с "подозрительной" страной, не выполняющей требования ФАТФ, либо если при этом используется счет, открытый в такой стране, или адрес-идентификатор, администрируемый организацией финансового рынка, зарегистрированной там же. Сейчас аналогичная мера действует в отношении сделок с ценными бумагами, займов, зачислений и переводов.

Также под обязательный контроль подпадут:

купля-продажа цифровых валют, за исключением операций с цифровыми валютами, стороной по которым является центральный контрагент;
приобретение цифровых прав при их размещении, а также погашение цифровых прав;
зачисление на адрес-идентификатор, администрируемый цифровым депозитарием, цифровых валют (цифровых прав) с адреса-идентификатора, не администрируемого цифровым депозитарием;
перечисление с адреса-идентификатора, администрируемого цифровым депозитарием, цифровых валют (цифровых прав) на адрес-идентификатор, не администрируемый цифровым депозитарием.

Операция с цифровыми валютами, цифровыми правами в оплату по внешнеторговым договорам (контрактам) будет подлежать обязательному контролю при сумме от 10 млн рублей. Напомним, что разрешено будет использовать цифровую валюту в качестве оплаты при ВЭД, при этом контрактами может быть предусмотрена передача товаров, выполнение работ, оказание услуг, передача информации и РИД, в том числе исключительных прав.

Что позволят банкам

Банкам (поправками в закон о банках и банковской деятельности) разрешат заниматься организацией обращения цифровых валют. Это же касается небанковских кредитных организаций и филиалов иностранных банков. При этом совершать сделки (операции) эти структуры смогут только с цифровыми валютами, допущенными к организованным торгам. Это ограничение не будет применяться при наличии лицензии профучастника рынка ценных бумаг на брокерскую деятельность, на управление ценными бумагами или при совмещении работы с деятельностью цифрового депозитария, в случае совершения операций и сделок в интересах клиента с цифровыми валютами за счет клиента.

Банкам, прочим кредитным организациям, филиалам иностранных банков будет запрещено привлекать во вклады как от физлиц, так и от организаций, размещать средства, вести счета и совершать прочие банковские операции в цифровых валютах. Также им будет запрещен майнинг.

При идентификации в "антиотмывочных" целях клиентов-физлиц банки и прочие структуры должны будут в обязательно порядке выяснять ИНН при заключении договора цифрового учета (договора о предоставлении доступа к адресу-идентификатору), договора о брокерском обслуживании на сделки с цифровыми валютами, цифровыми правами, договора доверительного управления ими, договора купли-продажи цифровых валют. То есть, если ИНН нет, то перечисленные возможности физлицу будут недоступны.

Валютные операции

Согласно поправкам, вносимым в закон о валютном регулировании и валютном контроле, ЦБ будет вправе:

установить запрет на совершение отдельных видов валютных операций с цифровыми валютами и цифровыми правами;
разрешить совершение между резидентами отдельных видов валютных операций с цифровыми валютами и цифровыми правами, в отношении которых "валютным" законом установлен запрет;
установить условия совершения отдельных видов валютных операций с цифровыми валютами и цифровыми правами.

Разрешат валютные операции между резидентами с цифровыми валютами и цифровыми правами, являющимися валютными ценностями, проводимые в соответствии с законодательством о цифровых валютах и цифровых правах. Если такие операции предусматривают расчеты деньгами, то расчеты будут возможны только в рублях, кроме случаев, когда учет ведется на адресах-идентификаторах, не администрируемых цифровыми депозитариями, а также, кроме операций на организованных торгах.

На заграничные счета резидентов можно будет зачислять денежные средства, полученные от нерезидентов в результате продажи цифровых валют и цифровых прав, а также от резидентов при совершении операций с цифровыми валютами и цифровыми правами, учет которых ведется на адресах-идентификаторах, не администрируемых цифровыми депозитариями.

Криптокошельки за границей

Резиденты (физ- и юрлица) смогут без ограничений открывать адреса-идентификаторы, не администрируемые цифровыми депозитариями. Об оборотах по таким криптокошелькам надо будет отчитываться перед налоговой в РФ. Освобождаются от такой обязанности резиденты (то есть, граждане РФ), находящиеся за границей в совокупности более 183 дней в календарном году. Порядок предоставления отчетности будет установлен позднее подзаконными актами. Отметим, что отчитываться придется не в целом по криптокошельку, а по каждому адресу-идентификатору, учитывая, что на один кошелек их может быть несколько.

Ко второму чтению убрали обязанность, которая фигурировала в первоначальной версии законопроекта, уведомлять налоговиков об открытии (закрытии) таких адресов-идентификаторов. То есть, отчитываться надо будет только об оборотах.

Периодичность и сроки отчетности на уровне закона тоже устанавливать пока не будут – это всё позже установит правительство совместно с ЦБ.

Взыскание

Поправками в закон "Об исполнительном производстве" устанавливаются особенности обращения взыскания на цифровую валюту, цифровые права, обладателем которых является должник, а также правила наложения ареста на цифровую валюту, цифровые права, их конфискации. Взыскать такие активы можно будет, если взыскатель располагает сведениями об имеющихся на цифровом счете должника цифровых валютах и (или) цифровых правах.

Вносится также ряд других поправок во множество законодательных актов.

Источник: audit-it.ru